運転資本の増減 (Changes in Working Capital)

「運転資本の増減」とは、資産や負債をはじめ、その他にも運転資本に対して起こり得る増減の調整を行った結果、運転資本に生じた変動額の合計を指します。これらは営業活動によるキャッシュに含まれます。

運転資本の増減は下記の合計になります:

特別損益項目 (Extraordinary Item)

売掛金の増減 (Change in Accounts Receivable)