分配金課税

これは何ですか？

分配金課税とは、ETFによる分配金がどのように課税されるかを示すものです。所得の種類によって適用される税率や税務上の扱いは法域によって異なるため、投資家にとって重要になります。

以下の項目があります:

• 適格配当 (カナダ等の関連国) – 特定の要件を満たし、比較的低い税率で課税される場合がある分配金です。
• 適格配当 (米国) – 米国において、普通所得よりも低い税率の適用対象となる分配金です。
• 普通所得 – 一般的な所得として課税される分配金で、通常は比較的高い税率が適用されます。
• 元本返還 – 投資の元本が返還されるもので、課税所得にはなりませんが、投資の原価を減少させます。
• 分配金なし – このETFは投資家に対して分配金の支払いを行いません。

重要なのはなぜですか？

分配金の課税は、以下に影響を与えます:

• 投資家のリターン – 税金は純利益に大きく影響します。
• ETFの選択 – 投資家は、税制上のメリットがあるファンドを選好する傾向があります。
• 税務戦略 – 税務上の扱いを把握することで、投資の最適化が可能になります。