現金および現金同等物 (Cash & Equivalents)

現金および現金同等物とは何ですか？

「現金および現金同等物」とは、手許や銀行にあって、すぐに使用可能な現金すべてのことを指します。現金化が容易な現金同等物も含まれます。現金同等物とは、当面のところ必要としない現金残高です。一時的にファンドに投資されているものもあり、通常、満期が最長3ヵ月以内になっています。これらは最も流動性の高い資産とみなされています。

現金および現金同等物には何が含まれますか？

• 手許現金
• 銀行にある現金
• 第三者に寄託された現金 (エスクロー)
• 要求払い預金
• マネー・マーケット・ファンド (MMF)
• 制限付き預金のうち当期分に分類されるもの