短期借入金 (Short Term Debt)

短期借入金とは何ですか？

短期借入金とは、1年以内に返済期限が到来する、企業の短期有利子負債や手形のすべてを指します。

短期借入金には何が含まれますか？

• 銀行の当座貸越、コマーシャルペーパー
• 転換社債の1年以内返済額
• ファイナンスリースの1年以内支払額
• デリバティブ負債（会社が債務総額の一部として報告する場合）;
• 償還請求権があるファクタリング負債
• 無利息貸付金（会社が債務総額の一部として報告する場合）
• ムラーバハ取引（短期）
• 支払手形
• オペレーティング・リース債務（流動）
• 約束手形