現預金借入金比率とは何ですか？
現預金借入金比率は、現金および短期投資を債務総額で割ったものです。銀行の場合は算出されません。また、貸借対照表の作成方法や業種・業界の違いによって値が変動します。
計算式:
現金および短期投資 / 債務総額
現預金借入金比率は何を意味しますか？
この比率は企業の一般的な財務状況を表しています。比率が高ければ、その企業は負債の返済が可能であり、当面の間は支払能力が維持されることが示されます。さらに、支えとなる現金があるため、必要な時に多くの債務を負えることも意味しています。